越南汽车工业预计市场扩张，电动汽车及配套政策继续摸索

越南汽车市场预计将随着经济增长而进一步扩大。政府希望加速国内汽车工业的发展。同时，针对全球脱碳趋势，该公司还推出了旨在推动电动汽车（EV）引入的政策。但目前来看，汽车产业政策对民间投资的激励力度还不够，除此之外，电动汽车的快速转向也让企业难以做出投资决策。在回顾了越南汽车产业的情况后，我想看看向电动汽车转型的政策和企业动向。

不断增长的汽车市场

2022年越南新车销量将达到50万辆（注1）。就市场规模而言，在东盟地区排名第四，仅次于印度尼西亚（105万辆）、泰国（85万辆）和马来西亚（72万辆）（注2）。在越南，两轮车（摩托车）的普及率为156%，而四轮车（汽车）的普及率仍为5%。2022年人均GDP将超过4000美元，尽管机动化已处于高级阶段，但汽车普及率并没有快速提高。造成这种情况的原因是汽车的购买价格较高。越南的车辆销售价格包括特别消费税、增值税以及添加到车辆价格中的车辆登记费。此外，国内汽车生产基地，包括配套产业还没有充分建立起来，汽车车身及零部件高度依赖进口，采购价格较高。

尽管如此，从 2014 年到 2022 年，越南的新车销量平均每年增长 16%，包括在 COVID-19 大流行期间（见图表）。人口也在不断增加，预计到2023年底将超过1亿。随着国民收入稳步上升，消费阶层购买力有望扩大，越南可以说是一个汽车销量扩大潜力巨大的市场。

注：截至2017年新车销量为越南汽车制造商协会（VAMA）公布的数值。从2017年起，增加了VAMA公布的数据中未包含的现代和泰恩康的数据，2019年起的数据还增加了越南本土新兴汽车制造商VinFast的数据。2022年新车销量数据来自越南计划投资部工业司汽车行业负责人。2021 年和 2022 年的汽车产量数据为初步数据。
资料来源：JETRO 根据越南统计总局、VAMA 出版物材料以及 Hyundai-Thai-Con 和 VinFast 的公告编制

汽车行业在国内生产和进口之间的平衡中摇摆不定

2022年，越南汽车组装（生产）量将达到约44万辆（注3）。在东盟地区，排在泰国（188万台）、印度尼西亚（147万台）、马来西亚（70万台）之后排名第四，但泰国与印度尼西亚、越南的差距达3倍以上（注2）。越南国内生产扩张缓慢，是因为市场规模仍然较小、配套产业脆弱。由于日本销售的新车数量有限，在设备和零部件采购方面无法发挥规模经济优势。由于汽车零部件生产企业的积累没有进展，我们只能依赖进口，生产成本很难降低。特别是，由于日本汽车相关企业已经集中在泰国和印度尼西亚，因此可以利用自由贸易协定（FTA）从这些基地向越南进口整车和零部件，从而降低成本。越南已与许多国家和地区缔结自由贸易协定，未来将利用全面且进步的跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP，即TPP11）和欧盟-越南自由贸易协定（EVFTA）、日本而欧洲也必须考虑降低从中国进口的整车关税。

越南政府制定了配套产业投资激励措施，以支持国内汽车产业。对生产汽车零部件的投资项目适用企业税减免。此外，对于汽车制造商来说，对于国内无法生产的汽车零部件，还可享受免征关税的优惠待遇。但很难说这是吸引众多投资的一个因素，因为一些企业由于条件严格而无法享受优惠待遇。

此外，为了支持汽车行业，政府在COVID-19疫情下加强了进口汽车的质量检验，并免除了国产汽车的汽车登记费。但在自由贸易原则下，对国产汽车实行单边优惠是有限度的，还没有达到从根本上支持汽车产业发展的地步。

尽管如此，企业还是因预期越南汽车市场的扩张而采取了一些行动。2022年10月，捷克共和国斯柯达汽车透露，计划与当地Thanh Cong集团合作，在北部广宁省生产汽车。运动型多用途车 (SUV) 将于 2024 年开始生产，并向国内和国际供应。2022年11月，韩国合资企业现代Thingcon位于宁平省北部的第二家工厂开始运营，年产量最高达到18万辆。该工厂还计划生产电动汽车（EV）。此外，当地长海汽车集团生产起亚、马自达等品牌汽车，但近年来也加强了汽车零部件的生产。虽然日本企业追加投资的动作并不明显，但也有根据越南市场的动向调整投资模式的情况。例如，从2022年起，丰田将在越南新投产“Avanza”和“Veloz”紧凑型多用途乘用车（MPV），预计当地需求将增长。三菱汽车先于其他国家在越南推出了紧凑型SUV“XFC”概念车。暂时将从印度尼西亚进口，但未来也考虑在越南生产。

政府电动汽车转型政策旨在脱碳

尽管越南汽车工业仍处于发展阶段，但向电动汽车转型的讨论正在同步进行。2021年11月，在联合国气候变化框架公约第26次缔约方大会（COP26）上，越南宣布目标是到2050年实现温室气体（GHG）净零排放。针对这一情况，政府正在快速制定各行业减排计划。对于汽车而言，主要政策是从使用汽油或柴油燃料的内燃机汽车转向可以减少行驶过程中二氧化碳（CO2）排放的电动汽车。

2021年9月，越南汽车制造商协会（VAMA，包括日本汽车制造商在内的17家汽车制造商的成员）宣布了关于越南电动汽车转型路径的电动汽车扩散计划，该计划在2050年之前分为三个阶段，提出逐步电动汽车转型。在该计划中，第一阶段到2030年优先发展国内汽车产业，将所有汽车产量增加到每年100万辆，内燃机汽车和电动汽车并存。该公司将2030年以后定位为电动汽车将强力引领汽车行业增长的时期，计划第二阶段到2040年将电动汽车年产量提高到350万辆，第三阶段到2050年将电动汽车年产量提高到4到450万辆.我以为我会的。

另一方面，2022年7月，第876号总理决定设定了到2040年停止国内生产和进口内燃机汽车、到2050年消除内燃机汽车使用的目标。据越南汽车业内人士透露，一款车型的研发、生产和销售通常需要6至10年才能实现盈利，而内燃机车的生产将在2040年停止。在这种情况下，决定转产到2030年左右，必须生产非内燃机汽车，这将产生很大的影响。虽然国内市场有望扩大，但如果按照这个目标强制转向电动汽车，可以说很难对内燃机汽车进行新的投资。

近来，政府和业界对于燃油效率法规的出台引发了激烈争论。据汽车行业人士透露，政府已提出从2027年起实施燃油效率法规的提案，但目前的提案设定了极其严格的数字。另外，与欧洲和中国平均油耗由各制造商规定（CAFE规定）不同，油耗是按车型规定的。业内人士纷纷表达危机感，认为如果现行法案维持不变，汽车价格将会上涨，导致汽车销售放缓，汽车行业陷入停滞。这也是影响政府税收收入的问题，包括VAMA在内的汽车行业正在共同要求政府做出改进。

电动汽车优惠措施、扩张预期

为了推动向电动汽车的转变，东盟国家正在考虑对电动汽车的销售和生产实施税收优惠和补贴。从2022年3月起，越南政府将对购买电动汽车实行特别消费税和汽车登记费豁免。对于9座及以下的内燃机汽车，根据发动机排量，按车身价格的35%至150%征收特别消费税，这是推高销售价格的主要因素汽车。另一方面，自2022年3月1日起，对同类纯电动汽车（BEV）和插电式混合动力汽车（PHEV）征收的特别消费税税率将降低至3%，为期5年。3月1日起，将适用11%（见表1）。

车辆登记费按单价乘以征收，其中包括特别消费税和增值税。原则上，9人及以下乘用车新登记费为10%。对于纯电动汽车和插电式混合动力汽车，豁免期限为自 2022 年 3 月 1 日起三年。自2025年3月1日起两年内，三年后价格将降至内燃机汽车的一半（见表2）。据此，如果我们将税前车价为400万日元的汽油动力汽车与BEV进行比较，如果在2022年3月购买，由于免征关税，BEV将比汽油动力汽车更贵。特别消费税和汽车登记费将减少约200万日元。

注：9人以下汽油车、客货车的税率根据发动机排量而变化。
资料来源：JETRO 根据关于特别消费税修订的第 106/2016/QH13 号法律和第 03/2022/QH15 号法律创建

注：车辆登记费原则上为10%，但各省/市人民委员会可调整至15%。
资料来源：JETRO 根据第 10/2022/ND-CP 号法令创建

对于汽车及主要零部件的制造，可根据2015年第111号法令（111/2015/ND-CP）申请企业税减免。公司税率通常为 20%，将从销售记录当年起的 15 年内降至 10%。同时，自确认应税收入当年起四年内免税，随后九年减税50%。除此之外，电动汽车相关生产并无特殊优惠，但据计划投资部工业局汽车行业负责人透露，政府目前正在考虑。此外，一些汽车行业人士评论称，政府可能对中国电动汽车制造商因利益而发起攻势持谨慎态度。

同样，越南也没有为基础设施发展提供激励措施，例如安装电动汽车充电站。政府已收到企业要求改善投资环境并寻求激励措施的呼吁。此外，为了支持向电动汽车的转变，政府正在考虑对交通方式征收碳税。

电动汽车销售和基础设施开发，VinFast独立进行

这样，越南虽然提出了促进电动汽车转型的政策，但除了销售电动汽车时的优惠待遇外，并没有制定具体政策。因此，尽管有开始进口和销售电动汽车的举措，但外国公司尚未进行积极的投资，例如在越南生产。在这种情况下，VinFast正在对电动汽车进行大规模投资。该公司是当地主要从事房地产业务的大型企业集团 Vingroup 的子公司，并于 2019 年开始在越南北部海防的一家工厂生产汽油车。2021年3月，我们开始接受纯电动汽车订单，并于同年12月开始交付车辆。2022年1月，它宣布将停止生产汽油车，并从年中开始转向生产电动汽车。除了促进与有影响力的外国公司的合作外，2021年12月，一家集团公司开始在河静省中部建设电动汽车电池工厂。此外，VinFast 正在制定一项针对电动汽车销售的战略，不仅在日本，而且在海外。特别是，我们已经开始向美国出口，并且我们也在推进本地生产的计划。

据 VinFast 称，截至 2022 年底，大约一年内已售出并交付了 7,165 辆纯电动汽车。尽管受到半导体短缺和供应链中断的影响，BEV在越南汽车市场的份额估计约为1%。在受益于政府对纯电动汽车销售和购买的优惠待遇的同时，我们通过实施自己的促销活动来压低销售价格。尽管如此，一些汽车业内人士表示，基于实用性，目前电动汽车的购买者仅限于已经拥有汽油车的人（需要购买第二辆及后续车辆），而电动汽车的普及预计需要时间。越南正处于越来越多的人首次购买汽车的阶段。由于需要可用于多种用途（包括长途旅行）的车辆，因此从一开始就确保购买电动汽车的客户并不容易。

充电站的维护也是一个问题。VinFast 正在着手安装自己的充电站，而政府对基础设施发展的政策和支持措施却未见踪影。据称，到2022年将在全国63个省市安装15万套，主要分布在宾集团相关房地产（公寓、商业设施等）和高速公路服务领域。此外，VinFast于2023年2月宣布将推出配备电池充电器的专用车辆，并启动电动汽车充电和维修服务。到同年6月，将引进专用车辆100辆，服务区域将扩大至全国63个省市。

汽车产业发展需要逐步转向电动汽车

VinFast在全国范围内推进充电站安装的同时，也存在越南缺乏标准的问题。政府正在跟进并制定标准，除非标准确定，否则汽车制造商将很难制定电动汽车的引进战略。VinFast的充电站目前只兼容他们自己的电动汽车，因此不能被其他公司的电动汽车使用。虽然未来能够与 Vinfast 合作使用其他公司电动汽车的可能性不为零，但目前的情况极具不确定性。为了解决这些问题，迫切需要政府出台促进电动汽车基础设施发展的政策。

我们还需要现实的政策来促进逐步转向电动汽车。如上所述，电动汽车的快速转向将减缓国内汽车市场的增长，并且存在对汽车相关行业产生不利影响的风险很高。包括VAMA在内的汽车行业不仅提出了BEV和PHEV，还提出了混合动力汽车（HV）的引入、逐步发展汽车市场和控制温室气体排放的建议。政府主管部门对逐步转向电动汽车的认识正在逐渐加深，针对混合动力汽车的政策似乎也在考虑之中。交通运输部 (MOT) 和工业贸易部 (MOIT) 已直接向总理报告其从 HV 转换为 BEV 的计划，据报道，总理正在指示各部委考虑这些计划。

关于电力供应还有一个不容忽视的点，那就是电动汽车的动力源泉。越南的电力结构目前严重依赖燃煤发电（注4）。虽然未来有提高可再生能源比例的政策，但很难制定具体的计划。由于与不断扩大的电力需求的平衡，电源脱碳不太可能快速进展。考虑到环境负担，包括HV在内的汽车逐步脱碳是现实的。

脱碳政策与现实的脱节也出现在其他汽车产业政策中。根据 2011 年第 49 号总理决定 (49/2011/QD-TTg)，该决定制定了废气标准路线图，政府将从 2022 年 1 月起使越南生产和进口的所有车辆符合欧 5 标准。被指示 另一方面，目前大城市中只有少数加油站出售符合欧5标准的汽油和柴油。尽管汽车被要求高度环保，但与之对应的燃料供应是不可能的，事实上，可以说还没有达到足够的效果。

如此一来，越南的汽车产业政策虽然制定了宏大的计划，但往往会出现脱离实际的情况。关于电动汽车政策，有很多方面只注重脱碳目标，没有考虑汽车产业的现实发展。这将影响越南汽车产业的发展和产业竞争力，因此汽车相关企业共同努力向政府提出改进要求仍然很重要。越南计划投资部工业司表示，欢迎国际组织和外国政府为发展包括电动汽车在内的汽车工业提出建议和支持。

电动汽车转型的趋势对于越南来说可能是一个机会，越南在内燃机汽车生产方面落后于泰国和印度尼西亚，但在政策方面也明显落后。许多国家和地区都出台激励措施来吸引电动汽车行业，这使得企业很难在越南的电动汽车相关生产中获得利益。有汽车业内人士表示，必须带着危机感来面对，即使再做泰国、印尼的事情，自己也会输。另一方面，越南是一个充满前景的市场，未来汽车销量有望扩大。预计政府将实施促进工业发展和脱碳的政策，例如鼓励逐步转向电动汽车，包括根据消费者需求和基础设施发展状况对高压汽车给予优惠。对于汽车相关企业来说，制定采购、生产、销售策略以应对市场扩张，同时密切关注政府政策和VinFast动向非常重要。

注1：

请参阅从越南计划和投资部汽车工业司获得的数据。

注2：

请参阅东盟汽车联合会的统计数据。

注3：

请参阅越南统计总局的初步数据。

注4：

到2021年，煤电占发电装机容量的比例将超过30%。超过 40% 的发电依赖于燃煤发电（参见 2022 年 3 月 31 日的业务简报）。

执笔者绍介

日本贸易振兴机构 (JETRO) 研究部亚洲和大洋洲处
Hiromitsu Sho

2010年，加入JETRO。曾在日本贸易振兴机构横滨办事处、日本贸易振兴机构万象办事处（老挝）、公关部、日本贸易振兴机构河内办事处（越南）等海外办事处管理部工作后，就任现职。